Почему налог на наследство США касается иностранных инвесторов?
США взимают налог на наследство с американских активов любого умершего, даже если он не был ни гражданином, ни резидентом США. Гражданин США пользуется льготой в миллионы долларов, а для иностранца-нерезидента необлагаемая сумма составляет всего $60 000. Сверх неё налог прогрессивный и достигает 40%.
То, что многие упускают: американские акции и ETF учитываются даже если они хранятся через израильский банк или брокера. Между Израилем и США нет соглашения о налоге на наследство, а в Израиле нет налога на наследство, поэтому зачесть этот налог невозможно.
Какие активы учитываются?
- Учитываются: акции американских компаний, ETF и взаимные фонды, зарегистрированные в США (например, SPY, VOO, QQQ), недвижимость в США и материальное имущество, находящееся в США.
- Как правило, не учитываются: обычные вклады в американском банке, государственные облигации США, неамериканские фонды (например, ирландские фонды UCITS), отслеживающие рынок США, и акции неамериканской компании.
Что можно сделать?
Распространённый способ снизить риск: инвестировать в рынок США через фонды, не зарегистрированные в США. Любые изменения следует согласовать с налоговым консультантом, поскольку продажа активов может повлечь израильский налог на прирост капитала.
Частые вопросы
Платит ли израильтянин, не являющийся гражданином США, налог на наследство США?
Да, но только с активов, находящихся в США: акций американских компаний, ETF, зарегистрированных в США, и недвижимости в США. Необлагаемая сумма составляет всего $60 000, сверх неё налог достигает 40%.
Помогает ли владение через израильский банк или брокера избежать налога на наследство?
Нет. Американские акции и ETF учитываются, даже если хранятся через израильский банк или инвестиционную компанию.
Есть ли соглашение между Израилем и США, предотвращающее налог на наследство?
Нет. Между Израилем и США нет соглашения о налоге на наследство, а в Израиле нет налога на наследство, поэтому американский налог зачесть невозможно.
Как снизить риск?
Распространённый путь: инвестировать в рынок США через фонды, не зарегистрированные в США, например ирландские фонды UCITS. Любые изменения следует согласовать с налоговым консультантом, включая последствия для израильского подоходного налога.
Калькулятор и информация на этой странице носят общий характер, основаны на федеральном законодательстве США на 2026 год и не являются налоговой, юридической или инвестиционной консультацией или инвестиционным маркетингом. Перед принятием любого решения проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым консультантом по законодательству США.